Dieser Artikel wurde ursprünglich im Governance Magazine veröffentlicht und wird hier mit Genehmigung erneut veröffentlicht.
Mit Blick auf das Jahr 2025 wird sich die Landschaft der Unternehmensethik und Compliance (E&C) noch schneller verändern als in diesem Jahr, angetrieben durch die Integration künstlicher Intelligenz (KI) und sich wandelnde globale Regulationen. Die entscheidenden Trends, die die Zukunft von E&C prägen werden, reichen von den Risiken und Chancen der KI über die zunehmende Bedeutung der Compliance in der Lieferkette, die durch neue EU-Gesetze wie die CSDDD und neue Leitlinien des US-Justizministeriums (DOJ) für seine Staatsanwälte noch verstärkt wird, bis hin zur Rolle der Führung bei der Förderung einer ethischen Unternehmenskultur und der Komplexität der Bewältigung sich ständig ändernder ESG-Anforderungen in einer weniger toleranten Welt.
KI-Integration: Verantwortlichkeit und Risiken
Obwohl KI die Geschäftsabläufe in vielen Branchen verändert und Möglichkeiten für Effizienz und Innovation bietet, bringt dieser Wandel auch erhebliche Risiken mit sich, insbesondere im Hinblick auf die Verantwortlichkeit. Da KI-gesteuerte Systeme immer mehr Entscheidungsaufgaben übernehmen, ist die Frage der Zuweisung der Verantwortung für diese Entscheidungen zu einem kritischen Thema geworden.
In stark regulierten Branchen wie dem Finanzwesen, dem Gesundheitswesen und der Fertigung ist es unerlässlich, dass KI innerhalb ethischer Grenzen funktioniert. Unternehmen müssen sich mit Fragen der Transparenz, des Datenschutzes und der Voreingenommenheit auseinandersetzen, da wir wissen, dass KI-Systeme nur so gut sind wie die Daten, mit denen sie trainiert werden und dass sie ohne angemessene Aufsicht bestehende Vorurteile festschreiben oder neue Risiken mit sich bringen können.
Auch die regulatorischen Rahmenbedingungen ändern sich, um diesen Bedenken Rechnung zu tragen. So verfolgt beispielsweise das britische Weißbuch zur KI einen innovationsfreundlichen Ansatz, betont jedoch, dass Unternehmen für die Ergebnisse der KI verantwortlich sind. Unternehmen müssen interne Kontrollen und Governance-Rahmenwerke implementieren, die die Auswirkungen von KI überwachen und sicherstellen, dass sie mit den Unternehmenswerten und Compliance-Anforderungen im Einklang stehen. In den USA möchte das Justizministerium wissen, ob Unternehmen die mit diesen Technologien verbundenen Risiken proaktiv bewerten und mindern oder lediglich darauf reagieren. Dies umfasst auch den Einsatz von KI in Compliance-Programmen selbst, was das wachsende Interesse des Justizministeriums an der Schnittstelle zwischen Technologie und Compliance signalisiert. JPMorgan Chase hat einen speziellen KI-Governance-Ausschuss eingerichtet, der für die Überwachung der Entwicklung und Einführung von KI-Modellen zuständig ist. Dieser Ausschuss stellt sicher, dass KI-Anwendungen den ethischen Standards und regulatorischen Anforderungen entsprechen und erleichtert die Überprüfbarkeit und Erklärbarkeit von KI-Entscheidungen. Die HSBC hat ein KI-Governance-Framework entwickelt, das klare Verantwortungsstrukturen und strenge Validierungsprozesse umfasst. Das Framework schreibt eine umfassende Dokumentation der KI-Modelle vor, um eine effektive Prüfung zu ermöglichen und sicherzustellen, dass KI-gesteuerte Entscheidungen transparent und nachvollziehbar sind.
KI wird auch zur Unterstützung von Initiativen für Vielfalt, Gleichberechtigung und Inklusion (DEI) eingesetzt, indem Kennzahlen zu Gleichberechtigung und Vielfalt überwacht und analysiert werden. Diese Echtzeit-Datenerfassung bietet Unternehmen neue Einblicke in die Dynamik am Arbeitsplatz, beispielsweise in Bezug auf Lohnunterschiede, Beförderungsquoten und Einstellungsverfahren.
KI kann zwar die Fairness verbessern, ist jedoch nicht ohne Risiken. KI-Systeme müssen sorgfältig kalibriert werden, um zu vermeiden, dass sie genau die Vorurteile verstärken, die sie eigentlich beseitigen sollen. Die Qualität der Daten hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab, und Algorithmen, die auf historischen Einstellungsdaten trainiert wurden, können unbeabsichtigt bestimmte Bevölkerungsgruppen bevorzugen, wenn diese Daten vergangene Vorurteile widerspiegeln.
Um diese Risiken auszugleichen, sollten Unternehmen KI-gestützte Erkenntnisse mit menschlicher Kontrolle kombinieren. Eine ethische Unternehmenskultur lässt sich am besten fördern, wenn Technologie und menschliche Werte Hand in Hand gehen und sichergestellt ist, dass KI die Bemühungen um inklusive Arbeitsplätze unterstützt und nicht untergräbt. Während viele Unternehmen KI zur Analyse von Stellenbeschreibungen einsetzen, nutzt Google KI, um sicherzustellen, dass diese Beschreibungen frei von voreingenommenen Formulierungen sind, die vielfältige Bewerber abschrecken könnten. Diese Vorgehensweise trägt dazu bei, inklusivere Stellenanzeigen zu erstellen. Google ist sich der Grenzen der KI bewusst und integriert daher menschliche Kontrolle in seine Einstellungsprozesse. Diese Kombination stellt sicher, dass KI-Empfehlungen mit den DEI-Zielen des Unternehmens übereinstimmen und dass potenzielle Vorurteile, die durch KI eingeführt werden, identifiziert und beseitigt werden. Die netzwerk von Google, wie beispielsweise das Black Googler Network, arbeiten mit den Rekrutierungsteams zusammen, um die Einstellung, Förderung und Bindung von unterrepräsentierten Gruppen zu verbessern.
Einhaltung der Lieferkette: Zunehmende Kontrollen
Globale Lieferketten stehen unter beispielloser Beobachtung, da die Regulierungsbehörden mit neuen Compliance-Anforderungen, insbesondere in Bezug auf ethische Beschaffung und Nachhaltigkeit, strengere Maßstäbe anlegen. Unternehmen müssen nun bei der Verwaltung ihrer Lieferketten größere Sorgfalt walten lassen und sicherstellen, dass ihre Lieferanten Menschenrechtsstandards, ökologische Nachhaltigkeit und faire Arbeitspraktiken einhalten.
Vorschriften wie die EU-Richtlinie zur Sorgfaltspflicht für die Nachhaltigkeit von Unternehmen (CSDDD) zwingen Unternehmen zu mehr Transparenz hinsichtlich ihrer Lieferketten. Das bedeutet, dass sie gründliche Audits durchführen, die Praktiken ihrer Lieferanten überwachen und die Einhaltung der Vorschriften über mehrere Lieferantenebenen hinweg sicherstellen müssen.
Technologie spielt eine wichtige Rolle dabei, Unternehmen bei der Bewältigung dieser komplexen Compliance-Herausforderungen zu unterstützen. KI- und Blockchain-Technologien werden beispielsweise eingesetzt, um die Herkunft von Materialien zu verfolgen, Lieferanten zu überprüfen und Risiken in Echtzeit zu managen. Diese Tools bieten mehr Transparenz in den Lieferketten, sodass Unternehmen schnell auf Compliance-Probleme reagieren können. Adidas hat die Blockchain-Technologie implementiert, um die Rückverfolgbarkeit seiner Rohstoffe zu verbessern und sicherzustellen, dass Lieferanten Umwelt- und Ethikstandards einhalten. In Zusammenarbeit mit TrusTrace, einem in Stockholm ansässigen SaaS-Unternehmen, das sich auf Transparenz in der Lieferkette spezialisiert hat, hat Adidas die Lösung „TrusTrace Certified Material Compliance“ eingeführt. Diese Plattform ermöglicht es Adidas, die Rückverfolgbarkeit seiner Produkte und die Transparenz seiner Lieferkette nahezu in Echtzeit zu überwachen und so innerhalb von vier Monaten über eine Million Transaktionen zu dokumentieren, die 10.000 Materialien und Modelle in 8.000 Betrieben umfassen. Durch den Einsatz dieser Technologie kann Adidas Verstöße schnell erkennen und beheben, wodurch sein Ruf geschützt und regulatorische Risiken minimiert werden.
Unternehmen, die auch spezielle Lösungen für die Bereitstellung ihrer Verhaltensrichtlinien und E&C-Schulungen für Lieferanten einsetzen, mit denen das Engagement gemessen und verfolgt wird, könnten dazu beitragen, Risiken in der Lieferkette angesichts sich ändernder regulatorischer Standards wie der CSDDD, die 2028 in der EU in Kraft treten wird, oder des kürzlich verabschiedeten Economic Crime and Corporate Transparency Act (ECCTA) im Vereinigten Königreich zu mindern. Durch die Bereitstellung solcher Schulungen ermöglichen Unternehmen ihren Organisationen, eine Compliance-Kultur in allen Geschäftsbereichen zu fördern, schnelllebigen Vorschriften einen Schritt voraus zu sein und das Engagement der Organisation für ethisches Verhalten und ein effektives Compliance-Management durch Dritte zu stärken.
Die Rolle der Führung bei der Förderung einer ethischen Unternehmenskultur
Technologie kann und wird zwar bei der Einhaltung von Vorschriften helfen, aber letztendlich ist es die Führungsriege, die die ethische Kultur eines Unternehmens prägt. In einer Zeit, in der Stakeholder immer kritischer werden, muss die Unternehmensleitung ethische Werte aktiv vertreten und dafür sorgen, dass sie in die Unternehmensstrategie integriert werden.
Eine effektive Führung gibt den „Ton von oben“ vor und betont die Bedeutung von Ethik und Compliance nicht nur als regulatorische Notwendigkeit, sondern als Kernkomponente der langfristigen Wertschöpfung. Dazu gehört, ethische Überlegungen in wichtige Entscheidungsprozesse einzubeziehen und sicherzustellen, dass alle Mitarbeitende auf allen Ebenen die Bedeutung dieser Werte verstehen. Dies ist jedoch nur dann wirklich effektiv, wenn diese Botschaft über das mittlere Management weitergegeben wird, sodass der „Ton aus der Mitte“ ebenso wichtig wird. Jüngsten Untersuchungen zufolge glauben zwar 90 % der Führungskräfte, dass ihre Kollegen einen Verhaltenskodex einhalten, aber nur 81 % der mittleren Führungskräfte und 69 % der Führungskräfte an der Basis/Einzelmitarbeitende stimmen dem zu. Diese erhebliche Diskrepanz unterstreicht die Notwendigkeit einer besseren Abstimmung und Kommunikation zwischen den verschiedenen Organisationsebenen. Indem diese Führungskräfte befähigt werden, als Botschafter einer ethischen Kultur zu agieren, und durch personalisierte Schulungen kann die Botschaft der Führung besser bei den Mitarbeitenden an der Basis ankommen. Dieser Ansatz trägt dazu bei, die Kluft zwischen Führungskräften und dem Rest der Organisation zu schließen und sicherzustellen, dass ethische Erwartungen klar kommuniziert und auf allen Ebenen akzeptiert werden.
Darüber hinaus müssen Führungskräfte angesichts der zunehmenden Einbindung von KI in Betriebsabläufe mit den ethischen Implikationen dieser Technologien bestens vertraut sein. Dazu gehört nicht nur das Verständnis der technischen Aspekte der KI, sondern auch ihrer weiterreichenden Auswirkungen auf die Unternehmenskultur, die Beziehungen zu Teilhabenden und das Vertrauen der Öffentlichkeit.
Umgang mit der ESG-Gegenreaktion: Sich wandelnde Anforderungen
Trotz der weltweiten Bemühungen um Nachhaltigkeit im Jahr 2020 stößt Environmental, Social and Governance (ESG) in bestimmten Ländern auf Widerstand. In den USA vermied Blackrock-CEO Fink in seinem Brief an die Investoren für 2024 den Begriff ESG, nachdem es 2023 zu einer konservativen Gegenreaktion gekommen war, und erklärte, dass er den Begriff nicht mehr verwenden werde, da er zu politisch geworden sei. Stattdessen entschied er sich für Begriffe wie Stakeholder-Kapitalismus, nachhaltiges Investieren oder Klimainvestitionen. In vielen Teilen der USA und in Teilen Asiens ist ESG unter politischen Beschuss geraten, wobei Kritiker argumentieren, dass es Unternehmen unnötige Kosten auferlegt und von den Kerngeschäften ablenkt.
Diese Gegenreaktion hat bei globalen Unternehmen Unsicherheit ausgelöst und sie dazu gezwungen, widersprüchliche Erwartungen zu bewältigen. Während einige Regionen ESG-Anforderungen zurücknehmen, verstärken andere, insbesondere in Europa, ihre Nachhaltigkeitsverpflichtungen, was für multinationale Unternehmen ein komplexes regulatorisches Umfeld schafft.
Unternehmen, die ESG als Teil ihres Risikomanagements und nicht als eigenständiges Thema betrachten, können diese widersprüchlichen Anforderungen eher in Einklang bringen. Royal Dutch Shell hat die ESG-Gegenreaktion erfolgreich gemeistert, indem es Nachhaltigkeit in sein umfassendes Risikomanagement-Framework integriert hat und diese als strategischen Ansatz zur Minderung langfristiger Risiken und nicht nur als ethische Verpflichtung betrachtet.
Ausblick für 2025
Mit Blick auf das Jahr 2025 sollten globale Unternehmen jedoch proaktiv auf die sich wandelnden ethischen und Compliance-Rahmenbedingungen reagieren. KI bietet zwar beispiellose Chancen, birgt aber auch erhebliche Risiken, insbesondere in Bezug auf Verantwortlichkeit und Voreingenommenheit. Gleichzeitig erfordern strengere Vorschriften für Lieferketten und das sich wandelnde globale ESG-Umfeld, dass Unternehmen bei ihrem Compliance-Ansatz agil und vorausschauend vorgehen.
Eine starke Führung in allen Bereichen des Unternehmens, die sich nicht nur in Leitbildern und Briefen des CEO widerspiegelt, bleibt der Schlüssel zur Bewältigung dieser Herausforderungen. Sie stellt sicher, dass ethische Werte nicht nur eingehalten, sondern auch genutzt werden, um langfristigen Erfolg zu erzielen. Durch die Förderung einer Kultur der Ethik, den verantwortungsvollen Umgang mit technologischen Innovationen und die frühzeitige Anpassung an regulatorische Trends können Unternehmen in diesem komplexen und dynamischen Umfeld erfolgreich sein.